美国报税原则是挣钱需缴税pay-as-you-earn，也就是说，无论是美国税务居民，还是外国人，在出售美国境内的房产时，增值部分都需要缴税。美国税务居民和外国人，卖房时资本利得/净增值部分缴税的规则有所不同。
外国人在美国进行房地产投资的非常多，也有不少外国投资者的房产增值显著，打算卖房变现。根据美国法律the Foreign Investment inReal PropertyTax Act of 1980 (FIRPTA)，外国人出售美国房地产，在过户的时候，买方(通常委托过户公司)要代扣代缴所得税Withholding Tax。
如果合理规划卖房的支出部分，有可能将所有预缴税都退回。虽然预缴税的部分可以部分或者全部退回，但是如果在卖房前没有专业的税务师做好合理的规划，那么，向美国国税局要回多扣缴的预缴税将会是一个无限期的漫长过程，更有甚者，可能一分钱都无法退回。
一般来说，退税的方法有两种：
1. 在过户的第二年年初，填报1040NR税收申报表，申请退税。
2. 在过户之前或者过户当天，填报Form 8288b (Withholding Certificate)申请在过户后90天之内退税。
在过户的第二年年初，填报1040NR税收申报表，申请退税。
用此种方法申请退税时，需要在1040NR税收申报表上附上IRS美国国税局盖章的8288a。怎么得到IRS美国国税局盖章的8288a呢？过户公司在过户后，会把Form 8288/8288a 寄给IRS。
如果Form8288/8288a信息完整，美国国税局会给过户公司寄回联——美国国税局盖章的8288a。但是，如果8288a信息缺失，比如没有外国人个人税号(ITIN)，IRS不会给过户公司寄回联美国国税局盖章的8288a。所以，我们建议，外国人在持有美国房产进行出租时，就申请外国人个人税号(ITIN)，并且报税。如果卖房时候还没有税号，应该在卖房时候申请税号。申请到税号之后，立即通知IRS负责8288a的部门。当然，没有税号也可以完成过户手续并且递交Form 8288/8288a，只要近期内申请到税号就可以了。
在过户之前或者过户当天，填报Form 8288b (Withholding Certificate)申请在过户后90天之内退税。
这种办法比较快捷，大大缩短了获得退税的时间。举例来说，某外国卖家在2021年1月出售美国房地产，如果不填报Form8288b (Withholding Certificate)，那么只能等待一年之后的2022年初来填报1040NR税收申报表，申请退税，然后等待两个月左右获得退税。
如果填报Form8288b (Withholding Certificate)，在2021年4月就可以得到退税,大大缩短了等待退税的时间。但是，如果填报Form 8288b (Withholding Certificate)，卖主需要有税号或者在填报同时申请税号，获得税号后，立即通知IRS负责8288b的部门。否则，IRS将对Form 8288b (Withholding Certificate)不予批准。
看到大批的中国人买万能寿险，可是很少人明白万能寿险内部保本是怎么回事。
有几个保险的误区需要在这里说一下。否则谈论保额、现金价值，死亡收益都没有意义。这些误区很多都是卖保险的有意误导的。
误区一、本来是买心安却变成了买负担
保险的本质是保护那千分之一或万分之一的意外。也就是说千个人或万个人贡献一个人得益，虽然大家都不想做得益者。如果你非常有钱是个亿万富翁，买了上千万的保险，就是为逃税把财产传给子女。可以拿收入十万之一买保险，而不是拿你收入的百分之十或二十去买。本来是买心安却变成了买负担。
保险是很好的风险转移工具，也是需要预防万一。但是买很贵的大面值投资型保险是另外一回事。同理买自住房也是，如果只看中好学区房子但价值超过自己负担能力，则适得其反而成房奴。
误区二、把投资和保险混在一起
为什么总想着用保险做投资呢？所有的保险都不是投资，包括储蓄分红型的终生人寿保险。保险最终的目的都是保障。真要切记！终生人寿保险必要的开支是对的，但是不要被夸张的投资回报率忽悠就好了。另外我强调每个要买的朋友要看懂illustration。如果agent不提供或者玩虚的，肯定有猫腻，千万小心。
看到大批的中国人买万能寿险，可是很少人明白万能寿险内部保本是怎么回事。简单来说，保险金扣除保险开支后的一部分钱，通过投资来实现现金价值。随着年龄的增长，开支也会增长，最后保费和现金价值会逐渐地被消耗掉。临老时，却发现保险无效了，或者已经承担不起保费了。即使真正的万能寿险有它的做法，运用得当是可以考虑的，前提是你善于此道。事实是，好多人连这些基本常识都没有。
误区三、关于从保险中取钱
1. 以前的终生人寿没有限定“付清”年限，假设红利是按照当时的回报，但是后来普遍比当时的回报低，所以就明白为何延长了许久还未付清了。但是有现金价值还是不错的，继续付下去，迟早可以付清。现在美国家庭人寿保险公司（American Family Life Insurance， AFLIC）的传统终生人寿限定付款时间为10 年 、15年或者20年，并保证不再追加保费，保证期到120岁。现金值回报也是获得保证的。
2. Term Life 没有现金价值，简单地就是为了应付意外。等没有这样的需要后，就可以自动放弃，就像车保险一样，交保费就有保障。
误区四、福利越多越好
几乎所有的附加条款都有一定的保费！天下没有免费午餐！可以买Term，或者没有太多噱头的传统终生人寿。别的，说难听点，都是坑。所以，仔细了解条款非常必要。一个笨办法就是问清楚，并让公司写下来什么是Guaranteed。
Term 永远都没错。即使买了任何一种终生保险，如果数额不够大，还可以加一个Term做补充。美国家庭人寿保险公司（American Family Life Insurance， AFLIC）除了传统的Term Life，还有一个Simplified Term Life，免体检，多数可以在24小时内就被批准。
AFLIC的传统终生人寿，有现金价值累计，但是条款永远清晰明了。其支付方式有定期完成支付、支付终生、或者一次性付清。类似储蓄，有最低保障的现金价值，同时保障意外死亡。凡是人寿保险都是年纪越大，保费越高，Whole Life 最好趁年轻时购买，并选择在一定的时限内完全付清，将是不错的选择。
2018年，美国家庭人寿保险公司（American Family Life Insurance）连续10年，被最严格的评级WARD集团再次选为全美最佳50家人寿和医疗保险公司，体现了AMFAM 的雄厚财力和保单的可信度，也是Weiss评级的为数不多的A+保险公司。
