报税总是让人心烦，如果发现还要缴税或者被通知要补税，更是头疼。为了帮助纳税人避免这些令人不快的意外，下面为大家整理了一些合法节税方法，有些虽然很费时，但绝对是值得尝试的妙方。
1. 三种节税方法
○拿已缴纳过所得税的钱做投资，就不用再缴税。
○拿未缴过所得税的钱做投资，在增值期间无需缴税；支取时，需缴税。
○从账户里支取资金时不用缴税。
各种节税账户提供至少上述一种优惠，每个账户的节税力度有所不同。
2.调整W-4
W-4通常是员工提交给雇主的表格，它决定着员工每个月从薪资中被预扣的税金。如果今年报税时发现要缴很多税，造成负担，那么可以调整W-4表，提高每个月预扣税款。
相反，如果报税时发现拿到很高的退税，这意味着平时被预扣的税款太多，那么也可以考虑调整W-4表，减少每个月被扣的税款。
另外请注意，W-4表随时都可以更改。
3.年金
多放点钱在401(k)
雇主资助计划employer-sponsored，就是雇主帮助建立和管理401K计划。不过对于雇主来说有权决定是否需要匹配或不匹配401K。如果您的收入水平完全负担得起更多的存款放入401K的退休计划，那您应该在雇主承诺的百分比范围内尽量达到最大的金额。
利：存入的钱不用缴税，增值的部分不用缴税，但取钱要缴税。
弊：401K退休计划有存款上限，在2021年，如果年龄没有到50岁的雇员，每年最多可存放$19,500。如果年龄已超过50岁，可以在之前的限额中再多存$6,500，即$26000。该数额每年都会变更，请每年和雇主确认可以投入的最大金额。在59岁半前，不可以将401K里的钱取出来，如想要提前使用这笔钱，需要支付IRS10%的罚款。
利用个人退休储蓄账户（IRA）
美国IRA主要有两种：Roth IRA和传统IRA。
适用于所有在美国合法工作的美国人与绿卡持有人，任何有收入(Earned Income) 的个人都能开立IRA帐户。
利：享受三种节税方法中的两种。传统IRA：投入资金不缴税，账户增值不缴税，但在支取资金时需要缴税。Roth IRA：投入的资金是税后资金，但账户增值不缴税，支取资金时也不缴税。
弊：储蓄金额有限。两个账户加起来每年不能超过$6000（超过50岁是$7000）。
报税截止前开立IRA账户，还来得及节税。（图片源自网络）
用税后的资金买的年金，资金增值部分延税。
4.529大学储蓄计划（529 College Savings Plans）
529大学储蓄计划（529 College Savings Plans）是一种“多样投资组合”储蓄账户计划，任何在此账户内所获取的收益，均无须付州或联邦税，但所得须用于教育用途。
纳税人参加州或教育机构的529大学储蓄计划，为子女开立529账户，可享受州政府的减税好处。不过，要注意，如果纳税人对529账户受益人的供款加上任何其它礼物超过1.4万美元，可能要缴赠与税（gift-tax）。
利：同Roth IRA一样，投资账户的资金需要缴税，但账户增值部分和支取的资金不用缴税。
弊：只能用作教育支出。
5.人寿保险
保险的现金增值通过贷款的方式可以免税领用。身故赔偿额在遗产税的免税额度之内也不用缴税。
6.FSA
善用雇主提供的弹性消费账户（FSA）
纳税人如果家中有小孩或需要照顾的亲属，可以考虑加入雇主提供的弹性消费账户（Flexible Spending Accounts，FSA），将钱存入FSA，专门用于照顾孩子或家人，这笔钱可以免税。
2020年FSA免税上限是2,750美元，2021年保持不变。国税局并未限制运用FSA账户的项目，因此，除了可用于看医生及牙医，也可用来购买相关日常用品如绷带、怀孕测试用品、吸奶器和针灸等。
善用雇主提供的照护抚养子女FSA（Dependent Care FSA）
纳税人如果要抚养13岁以下的子女，可以考虑加入雇主提供的“照护抚养子女FSA”，它的免税额度是5,000美元。这个账户的钱可用来支付子女学前和课后的照顾、日托、学前班和日间露营等所需要的费用。此外，照顾长者的费用也可以包括在内。
抚养13岁以下子女者，可考虑加入雇主提供的“照护抚养子女FSA”节税。
7.Health Savings Account (HSA)
HSA是健康储蓄账户。
利：唯一一种全方位节税的账户。投入资金不缴税，投资收益不缴税，支取时也不缴税。换言之，预留的这部分用来支付医疗费用的资金，包括其投资收益，可以完全免去税务负担。
弊：只能用作支付与医疗健康有关的费用。每年的储蓄金额有限：个人$3500，家庭$7000。如果55岁以上，多出$1000。只有在选择高抵扣医疗计划HDHP(High Deductible Health Plan)时，才可开设该账户。HDHP的保费相对低，但患病时的自付额较高。
HSA是非常好的退休辅助工具。虽然只能用来支付医疗费用，但每个人，尤其是退休后，都会有各种医疗支出。而且，HSA账户的资金还可用来支付大部分长期护理费用、老年医保的部分保费等等。我们可以利用该账户存储最大限度的资金，来为养老做准备。
8.查看是否可适用薪资收入抵减（Earned Income Credit）
纳税人如果每年薪资收入少于5.4万美元，值得试算是否符合薪资收入抵减的规定。
这项抵税是根据纳税人的收入、婚姻状况和抚养子女人数，计算可享的抵税额度。2020年最高抵税金额为6,660美元，2021年则为6,728美元。对部分纳税人来说，如果应缴税额少于抵税金额，还可以得到退税。
9.捐赠
不要忘了，对慈善机构的捐赠是可以扣除的，而且捐赠物品也可以抵税。例如，捐赠的衣服、食物、旧的运动器材或家庭用品，都可以抵税。但是请记住，捐赠对象必须是合格的慈善机构，而且要拿到收据。
很多报税软件都有各项物品价值清单，帮助纳税人计算。例如，根据TurboTax ItsDeductible计划，一个煎锅可以得到10美元的扣除，一件女牛仔裤是18美元，一个使用过的便携式篮球架大约是100美元。
如果不是捐赠，而是担任义工，也可抵税，例如为合格的慈善机构义务服务时，自掏腰包的费用，或者自住家等地点到慈善机构的往返里程数，并由此计算可以抵扣的汽油费。
10.保存医疗费用文件
如果在纳税年度，纳税人曾经住院或发生昂贵的医疗支出或牙科费，请记得要保留这些收据。一般来说，如果这些医疗支出占AGI的比例，超过10%时，超出的费用可以抵扣。例如，如果AGI为4万美元（AGI的10%为4千美元），医疗支出为1万美元，就可以抵扣6,000美元。
2020年，IRS将10%门槛降低为7.5%，2021年将继续沿用7.5%的限额。
医疗费用账单记得要保存。
11.卖掉那些亏本的投资
想要合法节税，有个很容易做到的方法，就是卖掉亏本的股票或其它投资，因为损失的部分可以扣除，降低资本利得的总额。这项扣除额的上限是3,000美元，已婚分开报税的夫妻是1,500美元。
请注意，在采用这个合法减税方法前要三思而行，因为如果30天内又决定买回，国税局会请纳税人吐出被扣除的金额。
12.掌握正确的时间
从税务的角度来看，12月31日和隔年1月1日的行动，造成的效果可能有很大的差异。
如果纳税人知道年底前即将到来的费用是可以抵税的，就赶快行动，不要拖到隔年才做。例如可以扣除的医疗支持，尚未达到上限，或许可以考虑在年底前去看个牙医。
在美国买到了房子后，业主就要考虑收入支出将如何影响到你的缴税额了。首先，要明白自己的房屋到底是自住还是出租。很多纳税人情况复杂或者拥有多处房产，自己也搞不清楚每套房应该算作哪一类。例如A君常年住在西雅图，可是夏威夷有一套度假房，偶尔去住住，偶尔出租，这究竟怎么算呢？所以在这里又要科普一下房屋在税务领域里的分类了:
个人主要住宅（Principal Residence）
顾名思义，只要是自己住或是一年不超过15天出租日（Rental Days），都可以当成自住房。
第二套房（Second Home）
IRS 认为每个人可以合理拥有两套房，只要你是自住，或是出租日少于15天，并且自住（Personal Days）超过14天，那么你这15天以内的租金收入 IRS 也懒得管，这套房子也顺理成章地属于自住房。若不满足上述条件，你的租金则需要上报到 Sch E，而相关贷款利息，房产税等等抵扣都需要分成 Sch E 出租和 Sch A 自住两部分。当然啦，小编也不知道 IRS 如何能追踪你的出租天数，这个，全靠自觉吧。不管怎样，保留所有费用的“证据”一定不会错！
假日出租房（Vacation Rental）
你都已经有两套房子，第三套或以上你总不能分身住那么多天了吧。于是 IRS 默认你可能会租出去，或者偶尔去度假住住。只要租期超过14天，并且你自住天数少于14天或是租期的10%，那么这就是套出租房了。和之前所讲对出租房的处理方式一致，所有租金收入和支出都需报在 Sch E 上。
出租房（Rental Property）
这就是纯粹的出租房了，不再需要出租日14天测试，只要个人自住不超过14天则所有收入支出全部 Sch E 报上。
投资房产或地产（Investment Property）
既不出租也不自住，纯粹等着升值的投资房。例如继承的名人古宅，或是眼看要升值的地皮等等。这类型房地产的支出属于投资（Investment Expense）而非运营，所有房产税/地税也只能报到 Sch A 上抵扣。这里需要注意的是，投资相关利息（Investment Interest）抵扣只有低于投资收入的部分能放到 Sch A 抵扣，其他投资支出填入 Sch A 杂项抵扣，受限于2%净收入（Adjusted Gross Income，简称AGI）的要求。
商业房产（Business Property）
顾名思义，就是用于商业生意用途的房产，例如宾馆供客人使用的大楼等。商业房产通常都是以公司形式来报税，属于主动运营的生意，通常不受到房地产“被动生意（Passive Activity）”的规定限制。
分清楚自己房产类型之后，接下来我们就来看看哪些费用是你可以利用起来合理减税的：
房贷利息和点数（Mortgage Interest & Points）
如果你是贷款买房，那在就会在第二年年初收到贷款利息 (Mortage Interest）1098表。如果房子是自住呢，你可以开心地把这个利息填入你的 Schedule A 分项扣减额（Itemized Deductions）第10行。如果房子用于出租，那么则需要放到到 Schedule E 房屋出租收入 (Rental and Royalty Income) 的第12行贷款利息支出（Mortage Interest）。通常来说，刚买房的前几年付的房贷利息的比例特别高，所以可以扣税的金额也非常可观。贷款银行收取的点数（Points）也可以以类似利息方法处理，视情况在买房当年全部抵扣或是按贷款的年限来摊销抵扣。
房贷保险费用 （Mortgage Insurance）
这项优惠对美国低收入房主而言比较重要，因为他们往往无力自付高额的首付，必须在房屋净值增至20%之前购买个人房贷保险，而这部分费用可填入 Sch A 分项扣减额（适用于自住）。因此，一旦你的调整净收入（AGI）高达$109,000 (夫妻纳税人）或$54,500（夫妻分开纳税或单身纳税人）则因为收入过高而不能再享受这个优待。
房产税 / 地税（Property Tax）
如果你的房子这一年自住，那么请把房产税放到你的个人税表1040的 Schedule A 分项扣减额（Itemized Deductions）中第6行。如果你的房子用于出租，那么请将它放到 Schedule E 房屋出租收入 (Rental and Royalty income）的第16行 Taxes 费用。
意外损失（Casualty Loss）
这一点是很多人不知道的。例如洪水把房子冲毁了，房子亏损50万，保险补偿了40万，那剩下的10万就是你的意外损失，可以放入 Sch A 分项扣减额，经过限额计算后最终得到可以抵扣的额度。
修改装费用（Improvement）
例如房子买价50万，业主自己花了20万装修改装，那么房子是不是就升值了呢？而将来房子出售时业主的成本（Basis）也就提高了大约20万，计算增值税时的增值部分就相应减少了。这就是所谓的抵消增值获利税。
房屋节能环保装修和改进（Residential Energy Credit）
美国政府鼓励纳税人节能环保，凡是有相关提升居家节能效益的装修和改进，包括安装太阳能板、节能热水器，隔热门窗等，可以获得最高$1,000的税务减免（Residential Energy Credits）优惠。税务减免（Credits）不同于各种税务抵扣（Deductions），它是在前期步骤计算出来的应纳税所得（Taxable Income）的基础之上，直接减免相应税额的项目，所以你会在1040税表稍稍靠后的位置，也就是第48至54行找到它。而商业房产基于医疗需求的改装工程，例如安装轮椅坡道、方便残障人士使用的门窗，浴缸等，都可获得抵税或减税优惠。
家庭办公室（Home office）
如果使用自家书房作为家庭办公室，可以按办公室所占房屋面积比例将房贷利息，房产税，水电费，保险，等一系列费用的百分比，直接放入 Schedule C 作为生意支出 (Business Expenses)，用于抵扣自雇（Self-Employment）收入。如果你觉得追踪这么多费用太繁琐，IRS 也为你提供了简单的替代方式，即可以抵扣$5/平方英尺（最高$1,500/年）的家庭办公室费用。
以上这些基本税务优惠几乎无门槛，适合所有类型的房产！而接下来这些抵扣，对运营中的出租房/商业房非常重要！通常会见到 Sch E 或是公司税表 Form4562（折旧计算表）上会出现一笔可观的折旧费用，无需现金支出却可以抵消收入，谁能不爱！
房屋普通折旧（Depreciation）
折旧方法和年限又因房产的性质而有所不同。若是商业房产，即以公司名义投资的中大型房产，例如用于商业用途的写字楼，店铺，工业建筑等，商业房产的直线折旧年限是39年。若是民用房产，给广大群众提供住宅解决了民生问题，IRS 当然是要照顾的。民用房产可以比商业房产更快速的折旧，年限是27.5年。例如你在2015年1月1日买的房子100万，那么2015年你可以将3.6万（=100万/27.5年）的折旧用于抵消你的租金收入。
固定资产的179折旧以及奖励折旧（179 / Bonus Depreciation）
奥巴马以及国会可能做得最到位的一件事情就是决定永久延长$500,000的179折旧额。在2015年圣诞节左右政府公布这个可喜消息时，房产资产拥有者们和各界生意人们举国欢腾。条例规定，如果你今年添置了不超过$500,000固定资产（新的或是二手），那么你可以直接当做折旧费用来抵消收入，无需计入固定资产。另外，条例还规定了奖励折旧额2015-2017年保持 50%， 2018为40%， 2019年为30%。也就是说，如果你2015年买入一台全新设备，价值10万，那么你可以将5万直接奖励折旧来抵消你的收入。需要注意的是，奖励折旧额仅限于全新的固定投资财产。
小额固定资产添置安全港（TPR De Minimis Safe Harbor）
这是美国政府新出台的固定资产规定（Tangible Property Regulation，简称 TPR）中另一条对有房一族大好的政策。通常小额固定资产添置，例如购置沙发$2,000美元，是需要计入固定资产，然后按照五年折旧。可是从2015年起（严格意义上说是2016起）一切单件$2,500以下的购买全部直接当做费用支出，不再分多年折旧，也不计入上一条提到的179折旧或者奖励折旧的计算范围。
你可能会问，那如果我不住在美国，也不是绿卡持有者，可是我有钱想在美国投资，税务要怎么办？这就回到一开始我们要解决的问题，税务身份跟报税有什么关系？如果你不是美国税务公民，IRS 对你的缴税要求稍微严格。其实想想也是合情合理，你若逃税，远在天边他们也抓不到你，所以税必须从源头收起。
以个人身份持有的房产若有租金收入，需要根据你对于这个出租生意的“参与管理程度 (Material Participation)”来决定你的需缴税房租最终如何计算：
●对于消极参与房屋管理的外国持有者，通俗点说就是你只管把房子租给租客，并不花时间精力去管理，维修与服务等。那么你必须使用总额法来计算，即租金收入总额的30%。
对于积极参与房屋管理的外国持有者，IRS 认为你都那么积极参与了，应该跑不了，所以恭喜你基本享有和美国税务公民一样的净额法，即应税收入＝租金收入 - 费用 （贷款利息，房产税，维修费用，折旧，等等）。净额按一般所得税的税率来计算你所需缴纳税金。你会问，我人不在美国怎么积极参与？如果你雇佣美国的专业房产管理公司（Property Management Companies）帮你打理，记账，你支出适当服务费，也有可能符合“积极参与”的要求。
当然，外国纳税人也可以以公司身份持有房产，好处是公司投资的房产出现意外时个人无需承担法律责任。公司可以使用净额法来计算所得税，房产投资的收入默认性质为“被动收入”，净被动收入（Net Passive Income）会根据情况缴纳公司税和所得税，净被动损失（Net Passive Loss）不能与其他非被动收入（Non-Passive Income）来抵消，只能推迟到下一年（Passive Activity Loss Carryover）有净被动收入时才能使用抵消。如果你以公司身份持有房产之后又嫌太麻烦，IRS 还允许你选择（Elect）以个人身份来缴税，计算方式见上述。
如何判断是否非美国税务公民，是否需要提交 1040NR 表格，这些都属于个人所得税范畴，讲起来可以洋洋洒洒几千字，此篇就不着重介绍了。
