您可能会惊讶地发现，一些最知名的公司近年来没有缴纳所得税。事实上，他们甚至可能在亏本经营。这包括Jet Blue Airways、DowDuPont、Netflix 和Chevron 等主要品牌。尽管如此，他们仍然需要提交公司所得税申报表，你也是如此，即使你的公司一次商业交易也没有进行。
即使公司没有任何交易，公司也必须每年向美国国税局提交所得税申报表。此规则适用于普通公司（也称为 C 公司）和 S 公司。根据《国内税收法》第 501 条成立的公司是免税实体，例如非营利组织，可能不受此规则约束，具体取决于 501 公司开展的业务类型。免税实体应查看 990 表的说明，以确定在没有业务交易的年份的申报要求。
关于零报税（About Zero Return Filing）
如果公司在一年中绝对没有商业交易，它仍然必须在正常到期时提交所得税申报表。公司将提交通常称为“零回报”的文件。要在没有活动的情况下提交公司纳税申报表，您需要使用称为 IRS 表格 1120 的常规公司所得税申报表。
表格1120 说明对于盈利公司和不从事交易的公司是相同的。老实回答。在零申报申报的情况下，您将在所得税表格的所有行上输入零，以表明没有产生销售、没有产生费用并且没有获得税收抵免。
到期日和延期（Due Date and Extension）
企业所得税申报表应在纳税年度结束后的第三个月的第 15 天到期。如果公司使用日历年会计期间，则报税的常规到期日为 3 月 15 日。如果公司使用会计年度会计期间，则到期日会有所不同。例如，在 8 月 31 日结束其纳税年度的会计年度公司将在 11 月 15 日提交纳税申报表。如果公司在正常的申报截止日期当天或之前提交表格 7004，该公司将收到额外的 六个月提交。
零申报罚款（Zero Return Filling Penalities）
即使公司没有任何交易需要报告，未能在截止日期之前提交“零回报”或请求延期可能会导致美国国税局对延迟提交进行罚款评估。换句话说：你付钱是为了不做生意。美国国税局可以对延迟超过 60 天的零回报收取至少 200 美元的费用。如果 IRS 评估此罚款，它还将开始每月评估未付余额的利息。那 200 美元可以迅速上涨。
建议评估（Proposed Assessments）
未能提交企业所得税申报表也可能导致 IRS 进行税务评估（即各种审计）。美国国税局使用企业提交的先前公司回报的数据或来自同一行业的企业的数据来估计公司缺失回报的可接受收入。IRS 可以根据 IRS 第 6020(b) 条进行这些评估。如果美国国税局根据本节对公司进行评估，公司可以通过提交正确的 1120 表格（也称为零回报）来撤销评估。
此外，如果您不提交零回报，当您的公司恢复业务时，您可能会错过某些赠款、福利或援助。
所以提醒大家，即使没有收入的公司也要及时报税哦，以免不必要的罚款和错过福利和援助。
1. 未能制作一份已签署的报税表
制作一份已签署的报税表很重要，因为许多常见类型的贷款，包括抵押贷款和学生贷款，都需要过去的税务信息。
如果申报人丢失了以前的申报表，但需要一份，国税局可以寄一份，每份50美元。
在进行审计或需要修改报税表时，将报税表副本记录在案也非常方便。
2. 没有仔细核对银行账号
虽然大家会觉得这个错误太小儿科了，但其实这是美国人在报税时最常见的错误之一。银行转账号码有误会导致IRS难以通过直接存款方式退款，这将可能会使您的退款延迟数月之久。
3. 没有在支票或汇票上写上所有必要信息
如果申报人欠国税局的钱，而他们不是通过电子方式提交的，则必须包括付款-支票或汇票支付给“美国财政部”-包括姓名，地址，社会保险号，常用电话号码，税款表格，以及付款的纳税年度。
4. 寄回时邮资不足
如果您并没有采用电子报税，那么在报税时一定要确保信封上的邮资是正确的。
否则，邮政局会把其退还给你，让你有可能错过申请截止日期。
5. 把你的报税表寄错了国税局的办公室
寄错地址是美国人每年最常犯的错误之一。
对于特定地区和类型的税务文件，是有不同的国税局办公地址的。
如果您把您的报税表寄错了国税局的办公室，可能会延迟退款。
6. 按错误顺序排列税务文件
未能按顺序组织文档之类的简单错误，也可能会导致退款延迟。请大家一定要确保使用文档上的序列号来保持正确的顺序。
7. 未能附上1099-R表格
1099-R表格是用于申请在一年中扣留的退休计划、养老金和年金，或用于报告从个人退休账户中提取的资金。
这些基金中的一部分可以被视为收入，从而使申报者处于更高的级别。
不报告这些付款和取款也可能会导致审计。
8. 未能包括所有的W-2表格
美国国税局IRS要求纳税人如果有多份工作，就必须附上雇主的W-2表格的正式副本。这些表格上注明的工资和预扣税必须合并，并在纳税申报单上报告。
9. 无法使用身份保护PIN
IP PIN是分配给符合条件的纳税人的一个六位数的号码，用于防止欺诈性使用其社会保险号码。
虽然并非所有人都有资格获得个人识别码，但获得个人识别码的人必须遵守针对个人识别码持有人的单独纳税申报说明。
请访问国税局网站上的这个页面，以详细了解谁有资格，哪些地区正在使用它们，以及如果您认为自己应该拥有一个，如何获得您的身份。
10. 未在申报表上签字和注明日期
申请时最简单也是最重要的一个步骤就是在报税表上签字并注明日期——如果你是共同申请，让你的配偶签字并注明日期。未签名和未注明日期的报税表将不被接受，并将被退回以进行签名。
11. 使用税表表格中不正确的列
如果您正在计算自己的税，您可能需要参考1040税表文档进行计算。
但是，如果您没有查看适用于您的列，则很容易计算错误。
虽然这错误看起来很明显，但美国国税局称这是最常见的错误之一。
12. 超过65岁或失明的纳税人误用表格
盲人或65岁以上的人有权享受特定的扣除额，但申报人必须使用1040或1040A表格上的图表来确定正确的扣除额。
据美国国税局称，申请这些扣除额的人经常误用表格，列出错误的金额。
13. 未将负数括在括号中
这种常见的错误可能会产生潜在的严重后果。
如果括号中没有注明负数，国税局可能会将负数误解为正数，并导致额外的税收。
14. 错误计算扣除额和抵免额
税收减免（如慈善捐赠）可以有效地减少应纳税所得额，而税收抵免直接减少所欠税款。
计算错误可能导致向国税局支付过高的费用。
15. 在错误的行中输入收入
一个简单且容易避免的错误肯定会引起国税局的不满，那就是收入输入错误的方框。
16. 未能正确列出所有受抚养人
纳税人必须列出报税表上所列每个人的所有姓名和纳税人识别号。
如果报税人使用的是社会保障号码，则相应的姓名必须与相应的社会保障卡上的姓名完全相同。
17. 未能正确申报豁免
为了从配偶和抚养豁免中获益，美国国税局需要某些信息。
对于配偶豁免，必须显示您和您配偶的年龄以及总收入金额。
对于受扶养人，纳税人必须披露他们与受扶养人的关系以及提供的扶养金额。
18. 选择错误的归档状态
归档状态用于确定某些归档要求、扣减额和信贷资格。
尽管选择不正确的纳税申报状态对正确申报税收至关重要，但在美国纳税人中，选择不正确的纳税申报状态仍然是一个相对常见的错误。
这五种申报状态分别是：
单身、已婚共同申报、已婚单独申报、户主和有受抚养子女的符合条件的寡妇。
19. 纳税申报表难以辨认
如果国税局看不清楚你的姓名、纳税人身份证号码或地址，那么代理机构就不能处理你的报税表，这一点也不奇怪。
在那些没有电子文件的人中，狂放潦草的字迹是一个常见的问题。
