1. 有收入需要交税

只要你的房产产生收入，就需要交税。如果房产没有出租，没有销售，不需要申报美国个人所得税。

2. 净收入需要交税

和中国不同，美国的计税基础建立在净收入基础上，而不是毛收入。分清这一点，对我们理解一些纳税的知识和操作很重要。

3. 联邦和州都有税

美国存在两级甚至3级的税收制度，一般有联邦税和州税，所以纳税要看所持有房产属于哪个州。比如，你在加州和华盛顿州各有一套房子，净收入为10万美元，这时候两套房产的申报情况是不同的，因为加州有州税，而华盛顿州没有。

针对美国的两级税收申报体系，要特别注意这一点，如果房产在课税州，比如加州，纽约州，千万不要忘记除联邦税以外，还要申报州税。而有的州则不需要，比如我们经常投资房产的佛州就不需要申报州税，为免税州。

房产投资的课税基础：净收入

净收入=收入 - 成本与费用

理解什么是“净收入”、收入、成本与费用，对我们理解如何纳税申报有很大帮助。先来说房产收入，它包括租客缴纳的房租、租客缴纳的洗衣费、租客代垫的水电费……

疑问1：租客代垫的水电费是什么？这怎么算？

再来说成本与费用，这部分很关键，财税专家建议尽量收集全面，因为这部分直接关乎你的净收入，也就是你的纳税申报金额基数。你的成本费用收集得越全面，纳税的部分就越少。

成本与费用部分包括租赁中介费，房屋管理费，地税，水电费，修理费，房屋折旧等等。其中，有几项费用一般人很容易忽略，比如房屋管理费，地税。

疑问2：房屋管理费的收据我怎么没有拿到？地税每个地区都一样吗？

还有房屋折旧的开销，这是很多美国房产投资者在税务申报的时候容易忽略的一点，也是最重要的一项开销。财税专家建议一定要把房屋折旧放在税表中，这样一来净收入会很低，甚至没有，所以申报税款也会很低或者为0。

疑问3：房屋折旧是什么？这个如何计算，又如何帮助减少税负呢？

针对以上问题，财税专家给大家提了几个房产投资税务的Tips：

●保留好各类费用收据

●务必进行房屋折旧

●昂贵房屋二人或多人持有

●尽量使用银行贷款购置房产

给美国房产投资者的3点税务建议

1. 务必做到申报合规：

没收入，收入为负是不是就不用申报纳税了？NO！要申报。

2. 应连续申报：

尤其刚开始投入成本高，如果前期亏损，很可能净收入是负值，但是切记一定要连续申报，如果没申报，对你来说未来就是一笔损失哦。

3.尽快获得ITIN号码：

通过房产收益申报，非居民能够同时从税务局获得非居民纳税识别号（ITIN）号码，这对于投资者在未来美国开展商业业务有所帮助。