股票、房租、兼职等“副业”收入都能省税？是的！请听专家讲解
2020年疫情肆虐，很多朋友们都在感慨赚钱不易。然而,股票市场却热度不减，房产市场更是一房难求，甚至虚拟货币市场也是火得一塌糊涂。所以有种感觉，好像除了自己的工资外，别的行业简直是遍地开花呢！
其实，很多朋友除了工资之外，都多多少少涉足了这些“副业“。
如果您习惯于从事传统工作，并且最近刚开始做“副业“，那么您的“副业“不仅会对您的收入产生重大影响。您的纳税情况也可能会受到影响。
了解您的副业将如何影响您的税金很重要，因为您可能会在一年中承担一些新的义务，并且您的税款也可能会发生变化。为了帮助您做好准备，在零工经济中的工作可能会如何影响您的税收状况，您需要了解以下四点。
01
您可能需要按季度支付有关收入的估计税款
在美国，美国国税局不想等到年底才能获得收入。随着收入的增长，预计您全年都要纳税。如果您仅曾担任过传统工作，则您的雇主可能会通过从您的薪水中扣留适当的金额并定期向IRS发送付款来为您履行这项义务。
但是，如果您自己赚钱，则可能有义务在每年的1月，4月，6月和9月进行四次季度估算的纳税。根据IRS，如果同时满足以下两个条件，则会触发此义务：
在您从所赚取的薪水中扣除预扣税款并减去您有权获得的可退还抵免额后，您希望当前纳税年度的税款账单至少达到$1,000。
您希望已经向国税局支付的款项少于以下较小者：
您当年纳税日应付款的90%，或者您去年缴纳的税款的100%(如果您是高收入人士，则为110%，这意味着您的收入超过夫妻共同申报的调整后总收入150,000美元，或者单身或分开申报的75,000美元)。
如果您没有按季度估算纳税额，并且在年底欠国税局很多钱，您将受到根据欠缴税款的处罚。
02
您有权要求扣除业务费用
虽然您有义务对您从旁观演出获得的所有收入纳税，但好消息是您可以扣除费用以减少随之而来的应税收入。
您有权要求扣除普通和/或必要的业务费用。这意味着您可以扣除行业中大多数人必须购买的任何支出，以及认为对您的工作必不可少的支出。
例如，如果您的旁边演出经营着一家Etsy商店，销售针织围巾，那么您可以扣除纱线成本。这样会减少从附带演出获得的收入，因此您的税费不会太大。
得益于《减税和就业法》，直通企业的独资所有人和所有者也有权扣除最高20%的净业务收入。根据您的收入水平和所从事的行业，您可以享受此抵扣的资格会有所不同，但是如果您符合资格，则可以节省您需要从自己的收入中支付的税额演出。
03
您可以在税收优惠的退休帐户中存更多的钱
税收优惠退休帐户(例如401(k)和IRA)对您的供款金额有年度限制。例如，对于50岁以下的人群，年的缴费限额为6,000美元，对于50岁以上的人群，其缴费限额为7,000美元。
但是，如果您拥有自雇收入，则可以向各种退休帐户供款，包括SEP-IRA，和(k)。与传统的工作场所401(k)或IRA相比，这些帐户可以使您贡献更多的税收优惠资金。
如果您有多余的收入可用于退休，并想将其中的一部分存入超出应有的限额的情况，请检查这些帐户之一是否可以为您服务。
04
您的额外收入可能会改变您的税级
如果您通过附带演出赚取额外的收入，您可能会期望您的税单会增加，因为您需要为这笔额外的钱缴税。但是，如果您从额外工作中获得的额外收入将您推高了税率，您可能会惊讶地得到比您想象的还要大的账单。
而且，根据您赚取的额外收入，您还可以达到之前要取消的抵免额和抵免额的起点。
一定要检查一下税额表，并了解您要求的抵扣和抵免额规则，这样您才不会在年底结束争夺IRS的额外资金。
05
不要在履行纳税义务时丢球
当您开始兼职工作时，可能会很忙，而您又需要额外的工作。但重要的是要履行您的税收义务，即付即用，并为可能的税单增加做好准备。索取任何可以抵扣的款项也很重要，因此请保留收据以记录您因开展业务而产生的费用。
那么税季来临，这些“副业”收入要怎么报税才能少交税呢？很多“副业”收入其实也是很好的省税杠杆，如不好好利用那可亏大了！
1
股票投资收入
股票投资收入几乎可以算得上人们最常见的“副业“之一了。前几周散户集结掀起的Game Stop拯救战，简直掀起了全民对股票市场的关注。但是，股票报税确有诸多讲究。如何安排买卖股票才能交最少的税？短期盈利vs. 长期盈利在交税上有啥区别？股票亏损如何抵税？什么是wash sale? 跟报税有什么关系？这都是需要炒股报税考虑的问题。
2
房产投资
当“包租公“、”包租婆“怕是很多中国人不变的情结啦。特别是在美国，房产投资是很重要的省税工具。那么，投资房租金可以做到不交税吗？因为疫情出租房租金受到影响，可以做些什么来更好抵税？巧用折旧和贷款利息这两大利器到底能省掉多少税？成立LLC公司来管理出租房真的有必要吗？卖房时候的增值税是否有办法可以无限期延迟？
3
自雇兼职收入
这两年“斜杠青年“特别火，越来越多的人已经不满足于一份全职工作了。利用空闲时间开辟了各种自雇兼职。可是自雇兼职收入除了年底时候的1099表格，收入的报税也是颇多讲究的。什么样的费用可以抵减，是交收入税还是自雇税？要不要成立公司来从事营业活动，成立什么类型的公司最省税？这些都是需要细致规划的。
4
加密货币交易
最近比特币、狗币的大热可是赚足了大家的眼球。虚拟货币市场交易的如火如荼，为大家的报税也带来了不少问题。这类交易要如何计算收益，达到多少金额需要报税都是个问题。
5
海外资产申报
对于很多华人朋友来说，海外投资特别是保留在中国的银行存款、股票账户等金融资产，其实都是要求申报的。如果没有按规定申报，高额的罚金可能大家所不能承受之重哦。
总的来说，这些多种多样的“副业“收入一边丰盈着大家的口袋，一边报税也是件让人头疼的事。加上今年的报税情况复杂，选择合适的报税机构是您关键的选择！
英文Trust本身的意思是信任，在法律范畴里翻译成信托。它是一个法人，有别于自然人，不会死亡，有自己的税号（Tax ID）。一个完整的遗产规划肯定有各种信托来铺路，因为信托不仅能帮我们省税，避免遗产税，还在一定基础上具有法律保障、避免法院认证和子女离婚财产保障的功能。信托是一种法律契约，信托设立人（grantor）设立信托，把财产放到信托中。名义上，已经放到信托中的财产属于信托所有。
信托有三方：设立人（grantor）、委托人或执行人（trustee）和受益人（beneficiary）。
信托可以简单地理解为：设立人为了第三方（受益人）的利益而把财产放到信托中，由委托人根据设立人的意愿来管理和分配财产。
信托根据执行人掌控能力分为：可撤消信托（revocable trust）和不可撤消信托（irrevocable trust）；
信托根据其生效时间又可分为：生前信托（Inter-vivos Trust or Living Trust）和生后信托（Testamentary Trust）。
01可撤消信托（Revocable Trust）
常见的生前信托（Living Trust）就是一种可撤消信托，在可撤消信托中，虽然表面上看设立人把财产放到信托中了，但设立人保留完全的支配权和控制权，生前信托的好处主要是：已放入生前信托的财产在设立人过世后不需要经过法庭认证（probate）而可以直接传给你指定的收益人。这是遗嘱所没有的好处。遗嘱和没有遗嘱的财产在当事人过世后都要经过一个耗时又费钱的法庭认证（probate）程序，而且所有的财产明细和家庭情况都公布于世，隐私全无。
02生后信托（Testamentary Trust）
当信托设立人过世后，生前信托中的财产就开始步入生后信托的过程，根据其性质不同又分为三类，行话叫A、B、C Trust，适用于遗产规划。
A. Survivor’Trust
先过世那方把所有名下的财产交给在世的配偶使用和分配，以后怎么分后裔也是后过世的配偶决定。
B. By-pass Trust （Credit Shelter Trust）
先过世的那方指定财产受益人，此信托若是不多于当年的遗产豁免,目前是549万，放进去，不管以后涨到多少钱，都是没有遗产税的。在世的配偶可以领取信托中的收益，但不能领取本金，并无权修改已指定的受益人。这对保护子女的财产利益非常有帮助，如果您担心您先过世，您孩子 的财产会被“后妈”、“后爸”不合理瓜分，这是一个良策！
C.Marital Deduction Trust (Qualified Terminal Interest Trust简称Q-TIP)
先过世的那方指定财产受益人，在世的配偶可以领取信托中的收益，但如果他/她生活穷困潦倒，还是可以支取本金，以保证其生活质量，但无权修改受益人及分配情况。
03不可撤消信托（Irrevocable Trust）
顾名思义，就是一旦信托设立人设立此信托，他们已经把拥有权（owership）放弃了，没有受益人的同意，设立人不得修改和取消此信托。您赠与到其中的财产是一种终极赠与，您完全放弃了所有权，不可以再拿出来，故此，这种信托中的财产享有税务上的好处。
A. ILIT（Irrevocable Life Insurance Trust （不可撤销的人寿保险信托）
在遗产规划中，最普遍的一款是不可撤消人寿保险信托。投保人（the insured）向这种信托每年赠送（gift）一笔钱，由信托向保险公司申请保险、支付保费，信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费，也不拥有保险，所以死亡赔偿（Death Benefit）不记入遗产，故没有遗产税。目前专门用于遗产规划的险种是Survivorship Universal Life (second-to-die)和其它有现金值(cash value)又有guarantee death benefit的SIUL (survivorship index universal life)都是非常好的产品。
B. 朝代信托（Dynasty Trust）
此信托可以让您的子子孙孙都能享用您留下的财富，但又不能过分滥用。朝代信托的依据是美国有关财产转移的四条法律: 第一，遗产超过一定程度要交遗产税，税率在40%左右；第二，每人可以赠与14000美元（2017年）的財物，若夫妻联合赠与就是28000美元；第三，每人一生有549万美元的赠与额（2017年）；第四，如果隔代传授，即不传子而传孙，则在遗产税之外要再交一个隔代赠与税，税率和遗产税一样，大约是50%。放在朝代信托中的财产一般是可以升值的，如股票、共同基金和出租的房地产。朝代信托再用其中的资产购买人寿保险，使朝代信托中的财富可以不断地大幅度增值。朝代信托中的资产可保留三到四代（120年或更长）。几代下来可以累积极其巨量的财富。
C.QPRT(Qualified Peronsal Residence Trust个人合格住宅信托)
可以把每年14000美元的免税额度赠与在此信托中，把房产在无税的情况下转给下一代。此信托的弊端是该房产不能买卖。
D. 家族慈善基金会（Family Charitable Foundation）
如果您的财产超过遗产免税额，除了想把一部分财产留给子女外，也想造福社会和心仪的慈善事业，您就可以建立自己的家族基金会。设立家族基金会有很多税务上的好处：首先，每年的捐赠可以抵税，如果是现金可以抵AGI （Adjusted Gross Income）的30%，未用完的可以carry-over5年；其二，去世后的赠与完全没有遗产税；其三，慈善基金会的投资所得不需要交增值税；其四，捐赠人和子女可以成为基金会的董事（board directors），若参与基金会的运作和管理可以领取“合理的”薪水和其它福利，如退休计划、医疗保险等等。家族慈善基金会要做的事情是每年必须捐赠至少5%的资产给“public charity”（公共慈善组织），如学校、医院、教会等。
需要指出的的是，不是所有的律师都精通信托，信托要找专业的律师来做。本文介绍了几种信托，不管是从保护隐私、避免认证花钱耗时的角度来权衡，还是从避免遗产税、保护孩子的利益来考虑，信托都是非常重要的，而且是越早做越好，因为您是按当年的遗产豁免额把财产放在信托里，其增值的部分是不用交遗产税的，所以时间就是金钱在这里体现得淋漓尽致！前台湾首富王永庆过世在美国，就是没有做好信托，财产分配家人挣得你死我活，家庭隐私众人皆知，更不用说认证耗时费钱，单是交遗产税就是天文数字！香港大亨李嘉诚早在2012年正式向媒体公布了自己的财产分配方案，致力做好各种信托，并为自己和家人购买了足够的人寿保险，“富不过三代”在他们家是绝对不成立的。
