01美国联邦税务局(IRS)罚金细则

1. 晚申报罚金：

国税局会要求您缴纳罚金一直到您申报为止。并且您拖的越久，您将被罚的愈多。

如果您能在到期日60天内提交申请，您将至多支付435美元，若您所欠税款金额小于435美元，那将支付相当于您所欠税款金额的罚金（两者以较低的金额为准）。

如果您未能在60天内提交申请，您将会按照年利率为5%来计算罚金，最高为欠款金额的25%。

2.晚缴税罚金：

国税局会对未缴税款的每个月或一个月未缴的部分征收0.5%的罚金，最高可达您所欠税款总额的25%。

3. 晚申报及晚缴税罚金：

如果您没有在报税截止日前完成申报，又没有做延期申请，并且有欠税，那么罚金最高上限是税款的47.5%（晚申报罚金为22.5%，晚缴税的滞纳金为25%）。

4.预缴税不足的罚金：

若您前一年的税金超过$1,000,联邦规定需要预缴当年度的预缴税，预缴不足会产生一定的罚金，罚缴金额如下：

首先确定延迟天数，然后乘以分期付款的实际利率。

根据以下其中一项（以较早者为准）计算未付金额的罚款：

预计分期付款的到期日至收到您的付款之日；

纳税申报单的到期日。

注意:

实际利率会因为季度不同而调整。

为了避免将来发生这种情况，请增加预扣款或按季度估算付款。

为了避免预缴税款太少而引起罚金，我们通常可以缴纳上一年度已交税款额度的100%, 或者预缴本年度预缴税款的90%。

02美国纽约州罚金细则

1. 晚申报罚金：

每月（不足一个月按一个月计算）欠税金额的5％，最高25％

如果您的晚报超过60天，则最高罚金为$ 100，若您的应纳税款金额小于100美金，则只需要支付与您应纳税额相当的罚金（两者以较低者为准）。

2. 晚缴税罚金：

每个月（不足一个月按一个月计算）欠税金额的0.5％，最高25％。

3. 预缴税不足的罚金：

若您前一年的税金超过$300纽约州税局规定需要预缴当年度的预缴税，预缴不足会产生一定的罚金，罚缴金额如下：

会就您当年未缴或未缴的估计税款向您收取罚款（通过估计税款，预扣税或两者结合）。

您将要支付的罚款等于联邦短期利率加上5.5%（每季度调整一次），但不得少于7.5％。

03美国加州罚金细则

1. 晚申报罚金：

应付欠税金额的5%，罚款金额从报税截止日起算，每月为5%（不足一个月按一个月计算），罚金上限为25%。

若您的纳税申报表显示欠税金额未超过$540，罚金为：

$134或以下，罚金等于应付款的100%。

介于$135和$540之间，罚金为$135。

2. 晚缴税罚金：

欠税部分的5％，以及每月（不足一个月按一个月计算）未付税额的0.5％，累计不超过40个月。

3. 预缴税不足的罚金：

若您前一年的税金超过$500,加州税局规定需要预缴当年度的预缴税，预缴不足会产生一定的罚金，罚缴金额同联邦税局规定。