通常谈到美国高额人寿保险，绝大多数人都会想到它在全球资产配置中所起到的保障家庭权益、传承财富、长时间的保值增值、保护隐私以及它的隔离功能（通常企业或个人追缴债务都不能触碰个人的人寿保险金）等等作用。然而在当今CRS（共同申报准则）的大背景下，美国（没有参加CRS）高额人寿保险的保护隐私和避税的功能将更加凸显，并将得到越来越多高净值客户的关注。
美国有句谚语叫"death and tax" （死亡和税负），这里通常的寓意是指在美国其他事情都是有可能变化的，但死亡和税将是不会消失的，永远存在的。首先以美国的遗产税为例，自从开征以来，除了2010年成为历史上唯一的没有遗产税的一年，美国的遗产税一直都存在。2021年每个美国纳税居民的遗产税的免征额度为1170万美金，针对免征额以上的个人遗产，美国联邦政府将按照40%的比例征收，除此之外有些州还会征收不同比例的州遗产税，以至于个人的遗产税有可能会高达50%左右。除此之外按照美国现行法律还征收10%到37%七个不同等级的个人所得税，以及23%左右的长期资本利得税（中国统称的增值税）
我们以一个中国公民在美国选择购买房产或选择购买美国高额人寿保险所产生的截然不同的税务责任为例给大家做一个诠释：
从中国大陆来美国的王先生在加州大洛杉矶地区的阿凯笛亚市购买了一幢价值200万美金的房子，三十年后身故，王先生原先购买的房子已经从200万美金升值到1006万美金，这幢房子是王先生在美国拥有的唯一资产; 而作为外国人，在美国的房产只有6万美金的遗产税免征额，剩下的部分都将在遗产税的征税范围以内。也就是说作为王先生遗产继承人的独生儿子，根据美国现行的法律将要被征收50%左右的遗产税（500万美金左右）和23%左右的长期资本利得税（除去6万免征额后1000万-200万*23%=184万左右）。
那么如果王先生当时用200万美金购买了一份保额1000万美金的人寿保险，30年过去当他百年以后，作为他的保单受益人的独生儿子，不需要缴纳高达50%的遗产税，也不需要缴任何的收入所得税或资本利得税，保险公司会以现金1000万美金给到王先生的独生儿子。
同样的情况下如果是美国人，如其遗产超过了免征额度（2021年个人是1170万），也可以提前规划把高额人寿保单放入不可更改和不可撤销的家庭信托里，保险公司赔付其受益人时同样既没有任何的遗产税，也没有一分钱的收入所得税或资本利得税。而把高额人寿保险放入不可更改和不可撤销的家庭信托里，既起到了隔离避税的作用，也为做全球资产配置的高净值客户在美资产的隐私性做到了更好的保护。
设立家族信托
信托有多种多样，基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。前者常见的有生前信托(Living Trust)和Pension信托等；后者包括人寿保险信托、朝代信托等。
关于信托有两条必须明白：
第一，可撤销的信托既没有多少省税的功能，更没有资产保障的作用。道理其实很简单，就因为它可以随时撤销。
第二，真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托，但放进去的现有财产或未来财产（如人寿保险）法律上讲已经不属于你，你没有支配权，更没有受益权。
如果你确实担心成为被告，怕债权人日后染指你的财产，你就要设立不可撤消的信托，把自己用不着的财产放进去，指明你的子女作受益人。
这样做有两大好处：
一是以今天的价值把财产转移进去了，日后该财产包括升值不会算作你的遗产，因而没有遗产税。
二是因为该财产已经不属于你了，如果被告，别人拿不到该信托中的财产。
当然，投资者自己在寻找或者参与财产规划的时候，要根据家庭的特点以及个人偏好来进行选择，在财产规划中享有主动权才能更好地延续财富。
对于中国的绝大多数家庭来说，就算有五险一金，还是至少拥有四大风险：
一、未来养老的风险；
二、生病缺乏资金的风险；
三、家庭经济支柱意外风险；
四、家庭抵御通胀资金需要理财的风险！
对抗风险：买上保险很便宜，不买保险很贵！
有一个朋友，他跟你要钱20年，你大可放心的是---他不吃不喝不花你一分。当你发生上述4大风险的时候，他会把几倍、几十倍甚至上百倍于你的钱给你或者你的家人用。当然，如若你身康体健平安长寿，那么他会以养老金的形式把钱加倍的还给你。请问，这个朋友你要吗？这个朋友就是---保险！
购买保险费用的支出，是可以控制在可以自已承受范围之内的；而未知风险的损失，则有可能超出自已可以承受的范围。所以只能是提前买保险做准备，应对未来不时之需。在每次事故中损失最大的是家庭成员的未来，因为走的人已一无所知，但是活着的人还要面对生活的艰辛。
保险就是小金库：
1、保险就是活着挣钱给家人花，死了换钱给家人花。
2、不买保险光攒钱其实很傻，攒着攒着，花了；攒着攒着，让人借了；攒着攒着，被骗了；攒着攒着，给医院了。
3、买保险绝不是让你花钱，而是让你存钱、生钱、家人永远有钱。小金库挡大风险！
当然，购买保险除了在发生约定的事项时可以得到大额的赔付外，其所带来的“非金钱性回报”或者说是“隐性回报”也是不可忽视的，比如，许多人购买了保险后，会觉得没有了后顾之忧，从而对生活更加充满信心，没有任何顾虑地投入工作和生活，这可能也是其他理财工具所不具备的重要“功能”。
唯有人寿保险，买了之后不断升值和增值！
很多人不认可保险，主要是没把保险当钱！更没有把它当作救命钱！其实，无论你多会赚钱，当你生病进医院的时候，你会发现这时的钱就如同“草纸”。医院就如同“碎纸机”。钱是你一张一张挣来的，可到了医院就要一沓一沓的花出去，太可怕了！没有保险做后盾，简直无法想象！
如果你是一个私家车主，不小心撞了人，面临的是动辄几十万上百万元的赔偿；如果你是一个“负翁”，背负着近百万元的房贷压力，万一你发生了什么意外还款可能会中断；如果你不小心生了重病，医疗费支出远超想象。不论哪种意外出现，原本美好的生活可能就此完全改变。
所以，这个世界，已经离不开保险，它就像空气、水、食物一样和人们的生活密不可分！也只有它买了之后会不断升值和增值！才能抵抗无处不在的家庭风险！
最为稳健的家庭资产理财法则：标准普尔法则
标准普尔 (standard & Poor’s)为全球最具影响力的信用评级机构，标普曾调研全球十万个资产稳健增长的家庭，分析总结出他们的家庭理财方式，从而得到标普家庭资产象限图，被公认为最合理稳健的家庭资产分配方式。
第一个账户、日常开销账户
也就是要花的钱，一般占家庭资产的10%，为家庭3～6个月的生活费。一般放在活期储蓄的银行卡中。这个账户保障家庭的短期开销，日常生活，买衣服、美容、旅游等都应该从这个账户中支出。这个账户基本是每个家庭必备的，但是我们最容易出现的问题是占比过高，很多时候也正是因为这个账户花销过多，而没有钱准备其他账户。
要点：短期消费，3～6个月的生活费。一般放在银行活期存款、货币基金。
第二个账户、杠杆账户
也就是保命的钱，一般占家庭资产的20%，为的是以小博大。专门解决突发的大额开支。这个账户保障突发的大额开销，一定要专款专用，保障在家庭成员出现意外事故、重大疾病时，有足够的钱来保命。这个账户主要是意外伤害和重疾保险，因为只有保险才能以小搏大，平时不占用太多钱，用时又有大笔的钱。
这个账户平时看不到什么作用，但是到了关键时刻，只有它才能保障您不会为了急用钱卖车卖房，股票低价套现，到处借钱。如果没有这个账户，您的家庭资产就可能随时面临风险，所以叫保命的钱。您有这个账户吗？
要点：意外、重疾保障，专款专用，解决家庭突发的大额开支。
第三个账户、投资收益账户
也就是生钱的钱，一般占家庭资产的30%，这个账户用有风险的投资为家庭创造高收益的回报，通过自己最擅长的方式投资，包括股票、基金、房产、企业股权等的投资。这个账户关键在于合理的占比，也就是要赚得起也要亏得起，无论盈亏对家庭不能有致命性的打击。
要点：重在收益。
第四个账户、长期收益账户
也就是保本升值的钱。一般占家庭资产的40%，为保障家庭成员的养老金、子女教育金、留给子女的钱等。一定要用，并需要提前准备的钱。
这个账户为保本升值的钱，一定要保证本金不能有任何损失，并要抵御通货膨胀的侵蚀，所以收益不一定高，但却是长期稳定的。这个账户最重要的是专属：
1）不能随意取出使用。养老金说是要存，但是经常被买车或者装修用掉了。
2）每年或每月有固定的钱进入这个账户，才能积少成多，不然就随手花掉了。
3）要受法律保护，要和企业资产相隔离，不用于抵债。我们常听到很多人年轻时如何如何风光，老了却身无分文穷困潦倒，就是因为没有这个账户。
要点：保本升值，本金安全、收益稳定、持续成长。以债券、信托、保险产品险来筹备养老金、子女教育金等。
这四个账户就像桌子的四条腿，少了任何一个就随时有倒下的危险，所以一定要及时准备。这个家庭资产象限图的关键点是平衡，当我们发现我们没有钱准备保命的钱或者养老的钱，这就说明我们家庭资产配置是不平衡的、不科学的。这个时候您就要好好想一想：是不是自己花太多钱了，消耗钱的速度大于赚钱的速度呢？
