如果你正在购买人寿保险，当你听到分险等级“table Ratings"时你可能会感到困惑。
简单来说，风险评级表是非常有用的，因为它与年龄一样是寿险公司确定保费的一个重要依据。
人寿保险等级
保险公司根据投保人投保时所涉及的风险程度，将他们划分为不同的群体。通常发生在受保人完成体检之后。
需要参考的数据除了体检报告之外，还需要了解受保人的生活习惯、个人病史、家族病史、吸烟史等等。
常用的标准评级包括:
Preferred Select / Preferred Plus：最健康的个体通常包括在这个分类中。一般来说，你需要有平均体重，没有家族病史或其他可能导致早逝的因素。这类保险的保费最低。
Preferred：比最优先级低一级，获得优先级的申请者可能有较小的健康问题，如血压升高或胆固醇偏低于理想量。
Standard Plus：属于这一类的申请人通常身体健康，但面临健康问题或生活方式因素，使他们无法获得优先选择或优先级。这些问题可能包括高血压、超重、血糖水平处于边缘等。
Standard / Regular：这一类别包括健康状况一般以及预期寿命正常的人。他们可能会有体重问题或有家族病史等问题。
对于吸烟的人来说，通常会在评级类别后面加上“吸烟者”一词。
例如，优先吸烟者（ Preferred Smoker）或优先烟草（Preferred Tobacco）就是吸烟者的健康类别名称，如果他们不吸烟，那么他们的类别将被列为优先（Preferred）。
即使同属于优先级别，但吸烟者都比非吸烟者的保费更高。
*请注意每个公司使用的评级标准可能会有所不同，例如有的公司从好到坏的评级标准为优先（Prefered）、标准（Standard）、标准以下（Sub-Standard）。
另外，不同寿险公司给到中国客户的最优级别也不一样。例如安联保险公司（Allianz）就只会给到Standard，这意味着无论健康状况再好，中国人在这家公司投保，也只能按照Standard或更差的级别来计算保费。
人寿保险Table Ratings
当人寿保险申请人未能符合标准核保类别里的项目时，即低于标准(Standard)时，他们通常被定为table rated。被定为table rated的申请人将在通常会在标准人寿保险费的基础上支付额外费用。
从本质上讲，table rated可以受任何可能会增加过早死亡几率的因素影响，这些因素可能是医疗关联的，也可能是非医疗关联的。
人寿保险公司通常会根据投保人的病史和生活方式等各种风险因素对其进行“贷记”或“借记”。例如，患有糖尿病的人将获得针对该病症的“借记”。另一方面，一个拥有健康生活方式和优良胆固醇比率的人会因此得到“贷记”。借记越多，保费就越高，而贷记越多，保费就越低。
可以影响table rated的一些因素包括:
有心脏病或癌症家族史
糖尿病
肥胖
犯罪记录或违法行为，如多次酒后驾车
以前的心脏病发作或中风
与精神健康有关的问题
赛车驾驶
小型飞机飞行
攀岩
跳伞
当使用table rated时，保险公司可以参考附加的风险因素来设定保单保费。
受table rated限制的申请人不会得到标准（Standard）或优先（Preferred）评级，而是被分配一个数字或字母来指定他们的评级。Table rated决定了他们购买人寿保险的标准费率之上的额外百分比。
虽然不同的保险公司可能使用不同的table rated，但这些评级通常使用从1到16的数字或从A到P的字母，每一个更后的字母或更大的数字数字通常表示比标准保费高出25%。
1. 报税截止日
美国每年在4月15日之前要申报前一年所得税，2020年因遇上新冠疫情，联邦报税与补税日延后至7月15日；至于2021年是否也会有一样的延期措施？目前官方因为仍在处理救济支票的发放，因此将报税季开始日期延至2月12日，报税截止日则仍然订在4月15日，对此多方推测去年会延期是因为突如其来的疫情影响，而至今疫情已经笼罩美国超过半年，大多数人已经习惯模式转化，加上即将上台的新政府政策方向仍未明，因此建议纳税人最好还是将报税截止日视为4月15日，先不要笃定会延期而不先做好准备工作。
Q. 如果2021年报税截止日没延期，但是我觉得我来不及准备报税数据，该怎么办？
纳税人都可以填写提交 Form 4868，申请多半年的宽限期，因此可以延后至 10/15/2021 申报；但如果是有欠税，补税部分则是不能宽限的，必须在 4/15/2021 前缴交，否则会被处以迟交罚款。
Q. 各州州税有宽限期吗？是否和联邦税相同？
目前看来，2021年各州也都没有延后报税截止日。
2. 纾困金申报、纾困退税等与疫情相关的退税政策
2021年的报税规定与过去大致相同，但是与以前不同的是，2020年大多数民众都有收到政府发送的纾困金。大多数人应该都在2020年内收到了第一波的纾困金（每人$1200）。
美国报税 Tax Returns 基本认识
所有符合美国纳税义务的纳税人须申报「联邦税」和「州税」。
●联邦税由美国国税局 IRS 负责。
● 州税则由居住地州政府各自负责。
● 在申报截止日前，需填写两份不同报税表格，并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。
小贴士：美国总共有七个州不征收「州税」：德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。
1. 谁需要申报所得税？- 从身份来看
●美国公民
●具合法居留权的外国居民，包括具永久居留权者（如绿卡持有者）；持E身份的居民；持H身份的居民；一年内在美超过183天者（非美国移民者，但有美国收入）。
我是美国公民 / 绿卡持有者，但我多不住在美国，需要报税吗？根据IRS 官方说明就身份来说，不论是否长期居住在美国，公民与绿卡持有者皆须申报，且都须遵守同样的报税规定。
2. 哪些所得需要申报？
在全球所赚得的收入皆须申报，如下：
●薪水工资
●佣金
●酬金
●附加福利
●小费
●股票购买选择权
●利息
●股息
●合伙分红
●资本利得分红
●退休金收入
●失业补偿金收入
●博弈获利
●国外已得收入
小贴士：
●联邦税为全球征税，但不会双重征税。因此若部分收入已于另一国缴税，则已缴税额可直接从所得税表中的应付税额中扣除（外国税抵减 Foreign Tax Credit）。
●美国针对海外收入每人每年皆有一定额度的免税额。2020年为$107,600（视个人情况可能更高）。
如何计算美国个人所得税额
美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤：
Step 1.先将个人总收入 (Gross Incomes) 减去个人的调整项目 (Adjustments)，剩余金额就是个人调整后收入 (Adjusted Gross Income，简称 AGI)。
Step 2.将 AGI 减去个人所得扣除额 (Deduction) 后，剩余金额就是纳税所得 (Taxable Income)，再去根据税率级距，算出应纳的所得税金额。
小贴士：新税法方案已废除个人免税额 (Exemption)，2019年之后所申报的个人所得税时已不适用。依照上述 Step 2. 做法得出金额之后，还可再扣除以下：
1、各种税收抵免 (Tax Credit)，比如扶养小孩 (Child and Family Tax Credits) 和教育相关费用 (Education Credits) 等。
2、曾经付过的税（比如 W2 的薪资预扣）
计算出最后金额就是欠款的税，或是 IRS 要退回的金额。
《常见问题》
Q. 一般授薪阶级会是退税还是补税呢？
对一般薪资人士(W2 income)，通常报税后会得到政府(联邦&州)的退税，因为在领取薪水的当时，就已先被扣缴高于应缴税额的扣缴 (Tax Withholding)，所以在申报所得税后，可获得退税(Tax Refund)。
小贴士：但实际情况还是因个人财务管理状况而异，比如是否有财产交易变动、入帐出帐等等。
Q. 我该选择何种扣除额来申报？
当报税者的枚举扣除额高出标准扣除额，或报税者不可采用标准扣除，而须采用枚举扣除方式时，则以枚举扣除方式报税。
