新冠疫情的影响下，美国经济遭受史无前例的重创，不仅经济停摆，民众更因新冠疫情而被迫失业，出现上百万人的失业潮。为协助美国全民度过疫情危机，美国联邦政府及各州政府纷纷发布众多救助法案及条款。
纾困金
大部分民众已经陆续收到了联邦政府的第一轮纾困金。个人年收入低于$75,000，或夫妻年收入低于$150,000，每个人可领取$1,200，夫妻两人共计$2,400。每名17岁以下小孩可获得$500补助。纾困案的补助金额会视年收入逐步递减：年收入超过$75,000的部分则每$100减少$5补助。
若单身者年收入超过$99,000、家庭(无小孩)年收入超过$198,000、一家4口年收入超过$218,000，则都将无法领取补助。根据法案，这笔纾困金是不会计入应纳税收入的，因此不会影响你的报税和退税。
失业金
根据法案，失业人士除了可向所在地州政府申请失业补助金外，联邦政府也针对失业人士额外发放每周$600的失业救济。
一般来说，领取失业福利者通常必须是雇主的正式员工，由于自业主和非全职员工也备受疫情影响，而此法案允许他们享有同等福利，领取失业福利金。
通常情况下，到2021年1月底，各州会邮寄或申请人需要登入自己的失业金在线账户，领取2020年度的失业金总结表格，1099-G 表 ， 表格里面总结了2020年度你总共领取了多少的失业金。
在2021年报2020年度个人和家庭税的时候，请务必把这个表格提交给你的会计师，失业金收入是要记入到你的税表里面的。
如何获取纽约州失业金总结1099-G 表格
下面以纽约州为例。通常纽约州不会自动的寄1099-G表格。申请者可以在线获取或者打电话给州政府，要求其寄出。（其他州也类似，具体请查询州政府官网）
在线：请在 labor.ny.gov/signin 登录您的账户。输入您的 NY.gov 用户名和密码。在 My Online Services（我的在线服务）页面上，单击“Unemployment Services（失业服务）”按钮。单击“Get Your NYS 1099-G（获得您的 NYS 1099-G 表）”。即可下载表格。
电话：致电州政府申请中心 1-888-209-8124，选择获取1099-G 表格邮寄给你。
详细步骤如何领取1099-G表格，可以参考以下链接：https://www.labor.ny.gov/ui/claimantinfo/pdf/how-to-get-1099G-online.pdf
特别注意：2020年的失业金1099-G 表格，通常会在2021年1月底，才可以登入或致电纽约州政府索取。
失业金对低收入补助退税的影响
通常情况下, 你的工作所得收入的高低和总收入高低（工作所得+失业金收入+其他等收入=总收入）, 会影响你低收入补助退税的金额。
工作所得收入 （Earned Income）会影响你低收入补助金的退税金额。这里的工作所得通常指的是你的W2收入或1099自雇等工作的收入。 失业金不属于工作所得收入，因此你在2020年如果就只有失业金收入，而没有劳动所得收入，那么你2020年，就不会有低收入补助，而退税就会减少。
如果2020年因为失业而领取失业金，而导致工作所得收入减少的话，那么你低收入补助的退税也会随着工作所得的减少而变化。
全美哪些州居民收到纾困款平均金额更高?
国税局（IRS）每个月都在其网站上公布各州纾困款的支付明细，最新的报告是在6月26日公布的。
到目前为止，超过2660亿元已经支付给了1.58亿个家庭，每个家庭平均收到1676.84元。
哪个州收到额度最大？
大多数州居民所收到的纾困款都超过1600元（只有纽约、麻州和哥伦比亚特区的平均支付额低于1600元）。
但收到的纾困款平均金额最高的五个州是：
犹他州-$1,916.47元
爱达荷州-$1,849.03元
南达科他州-$1,802.73元
内布拉斯加州-$1,797.59元
怀俄明州-$1,790.11元
收到的纾困款平均金额最低的五个州是：
麻州-$1588元
纽约州-$1594.76元
罗德岛-$1,605.92元
马里兰州-$1611 .92元
康州-$1614元
而不算州的哥伦比亚特区居民所收到的纾困支票平均面额最低，为$1360.89元。
为什么这么高?
纾困法案为大多数美国人提供了1200元的纾困支票，夫妻共同报税则可最高获得2400元。
但是，对于调整后总收入超过75,000元的个人，获得的款项将开始逐步减少，而收入超过99,000元的个人则完全没有资格。
每名子女可以额外得到500元。
这笔款项将以直接存款的方式率先发放，如果选择以支票或借记卡的形式接收，
那么时间表是基于收入的高低来发放，收入较高的人会后收到支票。
因此，纾困款的平均金额会不断降低。
这也解释了为什么有些州的平均金额比其他州高。
如果我们根据美国人口普查局的数据来看各州的收入中值，也可以看到类似的趋势。
平均收入越高的州，收到的纾困款也会相应减少。
如果您还在等待纾困支票，使用IRS的Get My Payment工具来获得状态更新。
如果您在得州奥斯汀或麻州Andover的国税局税务处理中心报税，很可能您的付款是通过借记卡来发放的。
1. 在美国报税有什么作用与好处？
作为美国公民和居民，都有报税义务。作为新移民，自绿卡之日起，全球范围内的收入，都应向美国政府报税。作为新移民，即使无薪资或收入较低，最好也申报税表，符合条件的还可享有低收入家庭福利优惠，也可为子女申请联邦或州的奖助学金提供依据。若日后需申请美国公民，或为亲属申请移民，也都须提供三年的报税单。
2. 什么是社会安全税？作为新移民，我需要缴社会安全税吗？
社会安全税是对有工作或有生意收入者征收的税金，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，如今年为6,621 元，即收入中只有106,800 元需要付退休金税；后者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2 表格上都清楚列明。每年在您生日前大约两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，和已经获得的工作点数。受雇者自付的这7.65% 只是社安税的一半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之15.3%；自雇者 (SELF EMPLOYED) 则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3% 的税金，称为“自雇税(Self-Employment Tax)”，自雇税之上限与受雇者相同。付了社会安全税，便可以取得点数。
一年至多可积累4 个点数， 大约10 年就可获得领取社会安全退休金资格的40 个点数。退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。作为新移民，您若是在到了退休年龄之后，欲领社会安全金，那您就需要缴纳社会安全金，获得40个点数。
3. 如果有海外汇款到美国，会引起赠予税问题吗？
到美国的海外移民可能有各种理由需要向美国以外的亲人寻求经济帮助，亲人会将钱汇进来美国，如果是由非美国居民或公民汇款，他们汇入的款项都不征税。因为在美国，赠予税是向赠予人征税而非受赠人， 既然赠予人是外国人，美国国税局理所当然不会向其征税， 无论汇入的金额多少。
然而，在美国的受赠人，如果当年收到直系亲属汇入100,000 美元以上，美国国税局还是会要求受赠人申报3520 表。如果没有申报，假使以后被国税局查到，会被处以罚款，一个月便可扣除受赠金额的5%，最高可达25%。因此，我们提醒受赠人，如果收到100,000 美元以上汇款，都要记得申报3520表，而这张表只是用来向国税局报备，并不为此缴税。
4. 海外股权需要申报吗？
以下情况，美国公民或居民须向国税局申报5471表或8865表，同理，这些表格是用来报备，并不缴税。
①美国公民或居民持有境外公司10% 以上的股票所有权，或股票总价值10% 以上。
②美国公民或居民于税务年度中曾经拥有外国股权10% 或以上。
③美国公民或居民在会计年度连续30 天内，在最后一天仍直接或间接控有外国控股公司。
④若遗漏或未据实申报海外股权，则以每一会计年度，每一海外股权为单位，处以1 万美元的罚款。
5. 绿卡前的收入需要报税吗？
在您拿到绿卡前，您还不是美国征税的对象，因此，您绿卡前的收入不需报税，而自绿卡之日起，您所有的收入，包括利息，都将须报税。
6. 报税一定要交税吗？
报税并不一定要交税，报税只是向联邦政府及州政府申报当年所得的所有收入，以及应当合法享有的税务减免。按照税法的规定计算出当年是应该补税，退税或者既不补也不退。
7. 如何在移民前做税务规划？
美国税法规定美国公民，绿卡持有者及美国居民在世界任何地方的收入都要在美国税表中申报。
因此移民前的税务规划可能省掉很多不必要缴的税。
① . 移民前加速实现收入及利润所得。例如已经持有很久且成本很低的股票，如果在移民前卖掉，则不需缴纳美国所得税。提前收取租金或提前取出退休计划亦可省去移民后需要缴纳的美国所得税。
② . 延迟支付费用或实现损失。如果您移民前有一些未实现的投资损失，可将这些损失延迟至移民后再实现，可将这些损失与移民后的投资收入相抵消而省去一些移民后的投资收入所得税。同时延迟支付费用也可减低移民后总的收入所得。
8. 如果我在中国有公司需要在美国报税吗？
如果您在中国有公司而您持有超过50% 该公司的股份，每年报税时您需要申报5471 表。
如果您持有该公司10% 至50% 的股份，您需在第一年申报5471 表，之后，只有在您的股份在当年增加或减少10% 或以上时才需要申报5471表。表中需要申报您中国公司当年的利润表，资产负债表，以及您在该公司所占股份比例等资料。您中国公司当年的收入并不影响您在美国报税时的收入，但如果您的中国公司当年有分红或给您支付薪水的话，您所得分红及薪水这部分收入需要在美国税表上申报并计入当年的总收入之中。
9. 个人报税和公司报税有什么区别？
个人报税是向联邦政府及州政府申报当年个人所得的所有收入，以及应当合法享有的税务减免。公司是独立于个人之外的经济实体。按照公司的性质可分为C Corporation, S Corporation 和LLC。C Corporation 按照该公司当年的净利润交纳所得税。公司当年的利润并不影响股东当年的个人收入。只有当C Corporation 分红，分红所得才会纳入股东个人收入。S Corporation 和LLC 按照该公司当年的收入和支出申报税表，在联邦层面并不需要缴纳所得税，所有利润和损失均转给股东个人，在股东当年个人所得税表上申报。而当公司将所得利润分给股东时，股东不需要再次报税。
