如今，越来越多的消费者选择购买具有现金价值的个人寿险产品（如：Whole Life，IUL），消费者的投保目的也不仅仅是为家人提供一份保障或者做遗产规划，也希望通过保单进行子女教育和生活规划，养老补充，投资理财，以及获得税务优惠或合理避税。
IUL（指数型万能人寿保险）作为美国人寿保险产品中最先进的类别，相较于传统寿险，不仅可以帮助消费者实现现金价值累积的目的，还具有更高的性价比和灵活性。这也是IUL近年来备受消费者追捧的重要因素。有些消费者会问，想从IUL保单中取钱可以吗？答案是肯定的。IUL保单持有者不仅可以通过Policy Loan（保单贷款）的方式获得现金，还可以通过保单Withdrawls（提取）的方式获得现金。下面将介绍几种最为常见的从保单中提取现金的方式：
1、Withdrawls（提款）方式
这种方式与银行账户取钱相似，保单持有人可以从保单的现金账户中直接提取现金。但是这种方式会大大降低保单的Cash Value（现金价值），以及Death Benefit（身故赔偿金）。如果提取现金太多，远远超出了所支付的Premium（保费），超出部分便会被IRS（美国国税局）视为收入，需要交税。
2、Fixed Loan（固定利息贷款）方式
固定利息贷款是一种可以直接从现金价值贷款的方式。固定利息贷款的利息终生不变且贷款成本很低。根据保单的有效期长短，有两种固定利息的贷款方式可以选择：
1）Standard Loan（标准贷款）：在保单前十年有效期用此种贷款，贷款利息通常是1%或更低。
举例说明
A先生购买了一款IUL产品，与保险公司事先约定的标准贷款利息是3%。当A先生使用标准贷款的时候，保险公司将会事先扣掉3%的利息，之后保险公司会每年退回2%的收益，那么贷款的净成本便是1%
2）Preferred Loan（优先贷款）：通常在保单有效期10年后使用此贷款，贷款利息是2%，保险公司再返回2%利息，所以净贷款利息是0%（2%-2%），又称为Wash Loan。
举例说明
B先生购买了一款IUL产品，与保险公司事先预定的优先贷款利息为2%。当B先生使用优先贷款时，在每年年底保险公司会退回2%收益，所以贷款的净成本为0%
3、Participating Loan（参与性贷款）方式
参与性贷款在整个保单的有效期内都可以使用，只要保单有现金价值。保单持有人从现金价值里面借出的钱仍然在Index Account（指数账户）里面，继续赚取每年的指数收益。Participating Loan有两种方式：
1）Fixed Participating Loan（固定利息的参与性贷款）：无论市场如何变动，利息终生固定不变。
2）Variable Participating Loan（浮动利息的参与性贷款）：通常利息会低于Fixed Participating Loan的利息，因为保险公司不保证利息固定。当然此贷款利息也会随着市场变化而上下浮动，所以当年的浮动贷款利息有可能会大于当年的指数收益。相对而言，有封顶的参与性贷款安全性大于无封顶的参与性贷款。
举例说明
C先生的保单现金价值有20万美金，用参与性贷款贷4万美金，贷出的4万美金会仍然留在保单指数账户内赚取潜在指数收益。假设当年市场表现不错，指数收益是7%，贷款利息是5%，则贷款净成本2%（7%-5%），这意味着贷出的4万美金赚取了2%的利差收益。反之，假设当年市场表现不好，指数收益是5%，贷款利息是7%，则贷款净成本为-2%（5%-7%），这意味着贷出的4万美金亏损了2%的利差成本。
总结
参与性贷款方式获取现金有较大的风险，如果市场连续几年表现不好甚至下跌，贷款的利息会蚕食现金账户，有吃光Cash Value从而导致保单失效的风险。Fixed Loan是一种比较稳健的从保单中提取免税收入的方法。至于保单持有人应该从哪一年开始拿钱，能拿多少钱，在签署保单合同时，可以对保单方案进行设计。
通常谈到美国高额人寿保险，绝大多数人都会想到它在全球资产配置中所起到的保障家庭权益、传承财富、长时间的保值增值、保护隐私以及它的隔离功能（通常企业或个人追缴债务都不能触碰个人的人寿保险金）等等作用。然而在当今CRS（共同申报准则）的大背景下，美国（没有参加CRS）高额人寿保险的保护隐私和避税的功能将更加凸显，并将得到越来越多高净值客户的关注。
美国有句谚语叫"death and tax" （死亡和税负），这里通常的寓意是指在美国其他事情都是有可能变化的，但死亡和税将是不会消失的，永远存在的。首先以美国的遗产税为例，自从开征以来，除了2010年成为历史上唯一的没有遗产税的一年，美国的遗产税一直都存在。2017年每个美国纳税居民的遗产税的免征额度为549万美金，针对免征额以上的个人遗产，美国联邦政府将按照40%的比例征收，除此之外有些州还会征收不同比例的州遗产税，以至于个人的遗产税有可能会高达50%左右。除此之外按照美国现行法律还征收10%到39.6%七个不同等级的个人所得税，以及23%左右的长期资本利得税（中国统称的增值税）。
我们以一个中国公民在美国选择购买房产或选择购买美国高额人寿保险所产生的截然不同的税务责任为例给大家做一个诠释：
从中国大陆来美国的王先生在加州大洛杉矶地区的阿凯笛亚市购买了一幢价值200万美金的房子，三十年后身故，王先生原先购买的房子已经从200万美金升值到1006万美金，这幢房子是王先生在美国拥有的唯一资产; 而作为外国人，在美国的房产只有6万美金的遗产税免征额，剩下的部分都将在遗产税的征税范围以内。也就是说作为王先生遗产继承人的独生儿子，根据美国现行的法律将要被征收50%左右的遗产税（500万美金左右）和23%左右的长期资本利得税（除去6万免征额后1000万-200万*23%=184万左右）。
那么如果王先生当时用200万美金购买了一份保额1000万美金的人寿保险，30年过去当他百年以后，作为他的保单受益人的独生儿子，不需要缴纳高达50%的遗产税，也不需要缴任何的收入所得税或资本利得税，保险公司会以现金1000万美金给到王先生的独生儿子。
同样的情况下如果是美国人，其遗产超过了免征额度（2017年个人是549万），也可以提前规划把高额人寿保单放入不可更改和不可撤销的家庭信托里，保险公司赔付其受益人时同样既没有任何的遗产税，也没有一分钱的收入所得税或资本利得税。而把高额人寿保险放入不可更改和不可撤销的家庭信托里，既起到了隔离避税的作用，也为做全球资产配置的高净值客户在美资产的隐私性做到了更好的保护。
设立家族信托
信托有多种多样，基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。前者常见的有生前信托(Living Trust)和Pension信托等；后者包括人寿保险信托、朝代信托等。
关于信托有两条必须明白：
第一，可撤销的信托既没有多少省税的功能，更没有资产保障的作用。道理其实很简单，就因为它可以随时撤销。
第二，真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托，但放进去的现有财产或未来财产（如人寿保险）法律上讲已经不属于你，你没有支配权，更没有受益权。
如果你确实担心成为被告，怕债权人日后染指你的财产，你就要设立不可撤消的信托，把自己用不着的财产放进去，指明你的子女作受益人。
这样做有两大好处：
一是以今天的价值把财产转移进去了，日后该财产包括升值不会算作你的遗产，因而没有遗产税。
二是因为该财产已经不属于你了，如果被告，别人拿不到该信托中的财产。
当然，投资者自己在寻找或者参与财产规划的时候，要根据家庭的特点以及个人偏好来进行选择，在财产规划中享有主动权才能更好地延续财富。
