以下是2025年4月到期的联邦税的2024年所得税等级：
探索2024年所得税等级
纳税人的等级基于他或她在 2024 年赚取的应税收入。收入范围每年都会根据通货膨胀进行调整，由于此类收入范围比 2023 年范围有所增加，税率保持不变。
税级如何运作
联邦所得税等级决定了纳税人的税率。2024年纳税季有七种税率：10%、12%、22%、24%、32%、35%和 37%。报税状态、应税收入金额以及边际税率和有效税率之间的差额决定了纳税人的联邦所得税税率。
美国的累进联邦税制要求收入较高的申报人支付更高的税率，但纳税人不会为赚取的每一美元支付相同的税率。例如，应税收入为35,000美元且单身申报的纳税人将属于12%的等级——但前11,600美元仅支付10%，其余部分为12%。
确定您的申报状态
您的报税身份是决定您的税级并最终决定您的纳税义务的一个因素。
常见的申请状态包括：
单：未婚或离婚的纳税人未因他人的报税表而声称为受抚养人
已婚联合申报：年底前结婚的夫妇可以选择联合报税
已婚单独申报：年底前结婚的夫妇可以选择单独报税
户主：未婚或离婚的纳税人，他们有符合条件的子女或受抚养人，并支付了符合条件的子女或受抚养人居住至少半年的家庭运营费用的一半以上。
已婚纳税人可以选择联合或单独报税，但无论其报税状态如何，其报税表的某些方面都将相互关联。选择联合报税的夫妻可能会发现自己的税级低于单独报税的夫妻。
如何计算您的应纳税所得额
虽然不是一个简单的过程，但这是计算应税收入的三个步骤：
通过将收入相加来计算您的总收入
通过减去税收调整来计算调整后的总收入
通过减去扣除额来计算您的应税收入
首先，将您的所有收入相加，包括全职工作、兼职工作、自由职业者、出租物业收入和其他来源的收入。然后减去税法认为排除的任何收入，例如人寿保险单的收益，以确定您的总收入。
接下来，从您的总收入中减去任何调整。调整可能包括对传统IRA的供款、学生贷款利息支付和健康储蓄账户供款。您得出的这个金额是您调整后的总收入。
最后，从调整后的总收入中减去任何扣除额，以确定您的应税收入。申报人可以对单身申报者进行标准扣除，对户主进行29,100美元，对已婚夫妇联合申报进行29,200美元的标准扣除，或逐项扣除。这是您的应税收入，也是可用于确定税级的金额——但请记住，投资收入按单独的资本利得税率征税。
“把你的总收入减去赡养费等调整和扣除额，你一半的自雇税，如果你是一名教师，你会得到教师的教育扣除额，学生贷款利息扣除额，”TurboTax的注册会计师和税务专家Lisa Greene-Lewis说。
“这些费用会减少你的总收入，让你达到调整后的总收入和应税收入，”她补充道。
了解边际税率与有效税率
您的边际税率是您在联邦所得税等级上看到的税率。因此，例如，应税收入为55,000美元的个人的边际税率为22%。但此税率并不适用于您的所有应税收入。
相反，在此示例中，边际税率仅适用于2024年超过41,776美元的应税收入，您的有效税率如下所示：
10% x 11,600 美元 = 1,160 美元
12% x（$47,150 - $11,600）= $4,266
22% x（$55,000 - $47,150）= $1,727
在此示例中，应税收入为55,000美元的个人的总纳税义务为7,7153美元，有效税率约为13%。
降低税率的方法
了解您的税级可以帮助您合法地减少纳税义务。如果您的应税收入处于两个税级的风口浪尖，那么有几种选择可以通过将自己保持在较低的税级来降低您的纳税义务。
保持在较低税级内的两种常见策略是延迟收入和向健康储蓄账户或退休基金等账户供款。这些策略可以减少纳税人的应税收入，可能使他或她保持较低的税率。
“如果纳税人有能力在某一年确认或不确认某些收入——例如年终奖金，当公司可能会让您选择在圣诞节那周或一月初支付该奖金时——了解您在税级中的位置以及在达到该税级之前还有多大空间可能会影响您的决定，“Revel CPA首席执行官Martin Kamenski说。
但对大多数纳税人来说，他说，“不要太担心你的税级。
美国IRS-国税局为美国人提供各种各样的税收抵免和减免，可以合法地减少你所欠的税款。所有的美国的纳税人都应该知道他们有资格获得哪些扣减和信贷。
有资格获得税收抵免
许多人没有意识到税收抵免相当于免费的钱。税收减免减少了你可以申报的应税收入，税收减免减少了你欠的税，在很多情况下，结果是很好的退款。
美国国税局提供了大量的税收抵免，包括从为你的家购买节能产品到健康保险保费支付到低收入或中等收入家庭。从这些信用中受益的关键是检查你在一年中购买的所有东西，看看你是否被欠了钱。
针对个人，你可以享受以下五类税收抵免:
1) 教育学分
2) 家庭税收抵免
3) 医疗学分
4) 房屋所有权和房地产信贷
5) 收入和储蓄信贷
逐项扣除
大多数人在报税时都采取了标准的减税措施，以避免提供他们全年购买的所有物品的证明。此外，分项扣除额加起来通常不会超过标准扣除额。但是，如果你已经支付了大量的抵押贷款利息、财产税、医疗费用、地方和州税，或者做了重大的慈善捐赠，这一步是值得的。
这些税收减免是从你调整后的总收入中扣除的，这就减少了你的应税收入。所以，如果你想知道如何避免财产税或如何逃避学校税，你可能没那么幸运了。但你也可以从你的收入中扣除，用它们来避免其他税收。
美国国税局(IRS)有一个交互式税务助理，可以指导你完成整个过程，在短短五分钟内确定你可能有资格享受的一般标准扣除。根据这位税务助理的说法，一对39岁的已婚夫妇提交2020年的联合报税表，有资格获得2.48万美元的标准扣除额。根据你的纳税情况计算出的数字来决定哪一个扣除额更大——是标准扣除额还是你所有购买和支出的分项清单。
入读大学
利用税收减免或抵免的一种方法是上大学。政府目前提供学分和扣除额——你通常必须选择其中之一——回到学校在线或在你的社区。
学生们可以享受两种教育税收抵免有两种:
第一种是美国机会税收抵免 (American Opportunity tax Credit)，它为每名符合条件的学生在纳税年度支付的学费、杂费和课程材料费用减免至多2500美元。
另一个值得考虑的学分是终身学习学分，它提供的学费、杂费和课程材料费用最多可减免2000美元。你每年只能申请一个学分。
此外，请记住，助学金和勤工俭学形式的经济援助提供的现金是免税的，不计入应税收入。奖学金还有助于支付学费，只要这笔钱用于学费、杂费、书籍、用品和设备等与学校有关的用途，就无需纳税。毫无疑问，合法避税是很难的，但通过利用抵免和扣减，你可以提高这样做的机会。
可以不交税吗？
减税是通过降低你的应税收入来实现的，这样你就可以少交一些税。如果你想避免纳税，你需要让你的税收减免等于或大于你的收入。
例如
如果你和你的配偶在该纳税年度的收入为24,800美元，IRS的交互式税务助理计算出标准的税收减免，那么你将无需缴纳任何税款。记住，这指的是联邦税——你可能要缴纳地方和州税。
如果你符合条件的扣除额不足以完全消除你的税收账单，你将需要计划在下一年赚更少的钱。不要认为搬到美国以外就能帮你避税——根据美国国税局的说法，“如果你是美国公民或居住在美国以外的外国居民，你在世界各地的收入都要缴纳美国所得税，无论你住在哪里。”最好是咨询税务专业人士，他们可以帮助你减少或消除税单，而不会陷入税务欺诈的麻烦。
避税合法吗？
是的, 合法。只要你使用的扣减是允许的，你试图将你的税收降到最低的避税是合法的。故意不缴纳部分或全部税款的逃税行为是非法的。
即使你负担不起或认为你不欠税，也要提交年度纳税申报表，以避免麻烦。偷税漏税可能会导致罚款和高额利息。美国国税局甚至可以冻结你的银行账户，没收你的工资，直到你申报纳税。
